證券代碼：600117 證券簡稱：西寧特鋼
西寧特殊鋼股份有限公司
董事會審計委員會2024年度履職情況報告
根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司治理準則》《上海證券交易所股票上市規則》《上海證券交易所上市公司自律監管指引第1號——規范運作》及《公司章程》《董事會審計委員會議事規則》等有關規定,西寧特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“公司”) 董事會審計委員會秉承勤勉盡責的原則，認真履行了審計監督職責。現將 2024年度履職情況報告如下：
一、審計委員會基本情況
報告期內，公司第十屆董事會審計委員會由3名董事組成，分別為獨立董事何鳴、范增裕；非獨立董事王非，其中召集人由具有專業會計資格的獨立董事何鳴擔任。
二、審計委員會會議召開情況
報告期內，審計委員會共召開7次工作會議，全體委員均親自出席全部會議，各次會議審議事項情況如下：
1.2024年1月29日召開審計委員會會議，審議通過了《關于增加2023年度年審審計費用的議案》《關于計提資產減值準備的議案》；
2.2024年3月5日召開審計委員會會議，與年審注冊會計師進行溝通，對2023年度審計基本情況、初步審定后基本數據、初步確定的關鍵審計事項、總體審計結論等相關事項進行了溝通；
3.2024年3月19日召開審計委員會會議，審議通過了《2023年年度報告及摘要》《2023年度內部控制評價報告》《關于日常關聯交易的議案》；
4.2024年4月29日召開審計委員會會議，審議通過了《2024年第一季度報告》《關于變更相關會計政策的議案》《關于部分固定資產報廢處置的議案》《關于為全資子公司提供資產抵押擔保的議案》；
5.2024年8月29日召開審計委員會會議，審議通過了《關于2024年半年度報告及摘要》，同時聽取2024年前三季度內審工作的開展情況和信息化建設情況；
6.2024年10月29日召開審計委員會會議，審議通過了《關于公司2024年三季度報告》；
7.2024年11月12日召開審計委員會會議，審議通過了《關于增加2024年度日常關聯交易預計金額的議案》《關于擬變更公司2024年度審計機構的議案》。
三、審計委員會相關工作履職情況
（一）審閱公司的財務報告及披露
報告期內，董事會審計委員會認真審閱了公司的定期財務報告，并與公司管理層進行了溝通，認為公司各期財務報告客觀、真實、完整地反映了公司生產經營成果、財務狀況及現金流量等相關信息。董事會審計委員會在形成了審核意見后將公司財務報告提交公司董事會進行審議。
（二）監督和評估公司的內部控制
報告期內，董事會審計委員會充分發揮作用，一是積極推動公司內部控制制度建設，加強和完善對公司內部控制評價管理，督促指導公司相關部門完成內部控制自我評價工作，認真審閱了公司內部控制評價報告及外部審計機構出具的內部控制審計報告。二是審閱了公司內部審計計劃，督促公司內部審計機構認真落實有關審計工作，對內部審計出現的問題提出了指導性意見，督促相關主體及時整改，提高了內部審計的工作效率。
（三）監督及評估外部審計機構
報告期內，董事會審計委員會對會計師事務所2023年度的審計工作進行了監督和評價，認為會計師事務所在審計期間堅持獨立審計準則，切實履行審計機構應盡的職責，客觀、公正、公允地發表審計意見，較好地完成了公司委托的年度審計業務。另根據《國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》的通知，審核改聘了2024年度審計會計師事務所，對改聘會計師事務所的專業勝任能力、投資者保護能力、獨立性和誠信狀況等進行了充分了解，并出具了專項核查意見，最終改聘政旦志遠（深圳）會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2024年度財務報告及內部控制審計機構，提交公司董事會和股東大會審批。
（四）監督及審查關聯交易、融資擔保等重大事項的實施情況
報告期內，董事會審計委員會本著公平、公開、公正的原則，嚴格按照 《上海證券交易所上市公司自律監管指引第5號—交易與關聯交易》等相關法律法規以及《公司章程》的規定，對公司日常關聯交易事項進行審核，持續關注關聯交易事項的規范情況，督促公司嚴格根據相關規定履行關聯交易必要審議程序，做到關聯交易定價公允、合理，不存在損害公司及股東尤其是中小股東利益的情形。同時關注公司重大事項，并審議通過融資擔保、資產減值等事項的議案并提交董事會審議。
（五）協調管理層、提供專業建議和指導
報告期內，董事會審計委員會積極協調公司管理層、相關部門與審計機構進行充分有效的溝通，并配合年度審計會計師事務所開展審計工作，保障審計工作按計劃順利完成。在日常履職過程中，與公司管理層充分溝通交流，針對管理實踐和財務問題提供專業建議和指導意見，對公司相關業務和管理工作的能力提升起到積極的促進作用。
四、總體評價
2024年度，公司董事會審計委員會根據《上海證券交易所上市公司自律監管指引第1號—規范運作》以及《公司章程》《董事會審計委員會工作細則》等相關規定，勤勉盡責地履行審計委員會的職責，認真審議各項議案，充分發揮了指導、協調、監督作用，加強了公司財務報告信息的真實性和可靠性，有效促進了公司內控建設和財務規范。
2025年度，審計委員會將繼續秉承獨立、客觀、公平原則，恪盡職守、盡心履職，促進公司規范運作、穩健經營，積極維護公司整體利益和全體股東的合法權益。
西寧特殊鋼股份有限公司董事會審計委員會
2025年4月24日
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